Connaître la situation financière de la commune
- 21 févr.
- 2 min de lecture
Pour soutenir nos projets et assurer le fonctionnement de la commune il est nécessaire de connaître en permanence la situation financière de la commune.
NB : Toutes les analyses ont été faites à partir des sources suivantes :
Site Impots.gouv - comptes des collectivités pour 2016 à 2024 – Extrapolation pour 2025
Demande faite à la Mairie de consulter le compte de fonctionnement clôturé 2024 et le budget primitif 2025.
Assurer le fonctionnement de la commune
Aujourd’hui, la commune n’est pas surendettée ; en revanche nous constatons une augmentation régulière des charges de fonctionnement depuis 2020. Si cette tendance ne s’inverse pas ; la capacité d’auto-financement de la commune sera fortement impactée.
La dette nette se situe à 280 K€, elle n’est pas plus élevée aujourd’hui qu’en 2018.
En revanche, la trésorerie s’est nettement améliorée depuis 2018 passant de 300 000€ à 1,2 M€.
A date, la commune a donc la capacité à rembourser annuellement ses emprunts.
Le risque se situe ailleurs : l’augmentation régulière des charges de fonctionnement depuis 2020 attire toute notre attention. Et c’est bien sur ce sujet qu’il faut porter l’effort. (cf "Mettre en place des mesures organisationnelles et approfondir l’état des lieux" plus bas sur cette même page).
Continuer à investir sans mettre en péril les finances et sans augmenter les impôts locaux
Compte tenu de la situation présentée au point précédent, nous devons adopter une méthode « prudentielle » quant aux investissements le temps de bien comprendre les causes de l'augmentation régulière des charges de fonctionnement. Lorsque ces causes seront comprises et les plans d’actions associés pour sécuriser les charges de fonctionnement, nous pourrons progressivement accélérer sur les investissements.
Quelle est notre capacité d’investissement sur les 6 prochaines années sans contracter de nouvel emprunt ?
Evolution des Charges et remboursement de l’emprunt : 1,14 M€ (1)
Charges de fonctionnement : revenir à 3% d’augmentation annuelle soit +240 K€.
Remboursement de l’emprunt : 900 K€ sur les 6 prochaines années.
Evolution des Recettes : + 2,98 M€ (2)
Maintien des Taxes Locales (décidées par la mandature actuelle) + nouveaux leviers de recette soit + 1,3 M€ sur les 6 prochaines années.
Maintien de la capacité d’auto-financement constatée à date : 280 K€ par an; sur 6 ans (280 K€ x 6) = 1,68 M€
Simulation de la capacité d’auto-financement sur les 6 prochaines années : (2) – (1) = +1,84 M€.
Dette restante à la fin du mandat : 600 K€.
Quelles sont nos priorités d’investissement ?
Mettre en place des mesures organisationnelles afin de renforcer le contrôle des dépenses, et approfondir l’état des lieux
Urgence d’action au démarrage : Centraliser les achats (suspendre toute délégation d’engagement) et renforcer le contrôle en désignant un conseiller municipal référent en appui du service administratif.
En parallèle, analyser les causes des augmentations des charges et faire émerger des premières pistes d’optimisation.
Affermir les leviers de nouvelles recettes.
Bâtir le plan prévisionnel des dépenses et recettes annuelles : mensualiser les prévisions.
Organiser une journée « Forum + réunion de synthèse » pour partager les résultats de l’état des lieux, le bilan des investigations, valider ensemble notre plan d’investissement (en Septembre).
